Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

Содержание

Как уменьшить налог на недвижимость на 40%?

Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

С 2016 года Россия перешла к взиманию налога на имущество организаций и физлиц, исходя из кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость и, как следствие, налог на имущество можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «налоговый калькулятор».

Для этого нужно ввести в поле кадастровый номер объекта недвижимости – квартиры, земельного участка, дома, дачи, сооружения, встроенного помещения или объекта незавершенного строительства. Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра. Запрос делается по одному из трёх критериев: кадастровому номеру, условному номеру или адресу.

Остаётся указать полученные данные в калькуляторе ФНС и владелец имущества получит информацию по характеристикам самого объекта недвижимости и его кадастровой стоимости.

После этого навигатор сайта предложит ответить на ряд вопросов – например, о доле в праве на имущество, и определить налог за 12 месяцев.

При расчёте самого налога на имущество следует:

  1. ввести налоговый вычет – например, для квартир в соответствии с Налоговым кодексом он составляет 20 м2, для комнат – 10 м2, для жилых домов – 50 м2, для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 1 000 000 руб.;
  2. ввести размер льготы – местной и федеральной, их описание представлено в виде справочника в налоговом калькуляторе;
  3. указать саму ставку налога, выбрав её из справочника в налоговом калькуляторе для вашего региона.

Сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости (по БТИ) за предыдущий налоговый период, можно посмотреть в своём налоговом уведомлении за данный период или в Личном кабинете на сайте ФНС. Если вам не начислялся налог за 2014 год, то сумма налога указывается как равная нулю.

В результате расчётов система выдаст сумму налога, подлежащую к уплате за 2015 год. Следует отметить, что введение налога на имущество физических лиц предполагается поэтапно: за 2015 год мы платим всего 20% от общей суммы налога, рассчитанной от кадастровой стоимости, за 2016 год – уже 40%, а к 2020 сумма дорастёт до 100%.

2. Сравниваем налог с прошлогодними цифрами и оцениваем масштаб изменений

Налоговое законодательство довольно сложно для понимания обычного гражданина. Поэтому проще всего его будет объяснить на двух конкретных примерах. Давайте сравним: какова величина налога на имущество, подлежащего к уплате в 2016 году для двух квартир в разных регионах – в Москве и в Брянске.

  1. Квартира в г. Москва. Расположена недалеко от центра, Северный административный округ, трёхкомнатная, площадью 82 кв. метра, в кирпичном доме сталинского типа 1937 года постройки на 4 этаже, с небольшим балкончиком. Кадастровая стоимость определена государством в размере примерно 20,7 млн рублей.
  2. Квартира в г. Брянске. В центре Бежицкого района, площадью 43,7 м2, в пятиэтажном панельном доме 1975 года постройки на 1 этаже, без балкона. Кадастровая стоимость квартиры определена государством в размере около 1,53 млн рублей.

Налоговый вычет для обеих квартир составляет 20 квадратных метров. Таким образом, ставка налога для московской недвижимости будет равна 0,2% (ставка налога для имущества стоимостью от 20 до 50 млн рублей), а для квартиры в Брянске – 2% (наивысшая ставка, поскольку квартира оценена более 1,5 млн рублей).

Сумма налога за предыдущий налоговый период, то есть 2014 год для квартиры в Москве – 6,4 тыс. рублей, в Брянске – 4,5 тыс. рублей. Льготы для обеих квартир равны нулю. Итого, размер налога для рассматриваемой недвижимости в столице за 2015 год составит 11,3 тыс. рублей, в Брянске – почти 6,9 тыс. рублей.

Стоит учесть, что эти суммы указаны только за первый налоговый период введения налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости (с учётом понижающего коэффициента 0,2). За 2016 год заплатить придётся ещё больше.

3. Идём оспаривать кадастровую стоимость в суде

Если собственник квартиры/дома/дачи/земельного участка не согласен с величиной кадастровой стоимости, считая её завышенной, он вправе обратиться в суд с иском об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной. Для этого необходимо:

1. Заключить договор с профессиональным оценщиком/ оценочной компанией, которая определит рыночную стоимость объекта оценки. Для указанных квартир стоимость услуг составит: примерно 12 тыс. рублей в Москве и около 5 тыс. рублей в Брянске.

2. Провести экспертизу отчётов об оценке в оценочном СРО (с принятием 02.06.

2016 года изменений в закон об оценочной деятельности экспертиза СРО перестала быть обязательным документом, предъявляемым для целей оспаривания кадастровой стоимости, однако по опыту, судьи останавливали судебные процессы, чтобы истцы предъявили в суд экспертизу оценочной СРО на отчёт об оценке). Стоимость экспертизы СРО определяется по тарифам каждой СРО, иногда стоимость услуг сопоставима с расходами на саму оценку.

3. Подать исковое заявление в суд общей юрисдикции (административное исковое заявление). Административные процессы длятся обычно 3-4 месяца.

4. В рамках судебного процесса в случае существенного расхождения результатов независимой оценки и кадастровой стоимости (под таковым судьи понимают расхождение более 5%), может быть назначена судебная экспертиза. Расходы на судебную экспертизу несет обычно истец, они составляют обычно от 25 000 в регионах до 100 000 руб. для жилой недвижимости в Москве.

5. Судебный эксперт проводит судебную экспертизу и отвечает на два главных вопроса:

  • соответствует ли отчёт об оценке рыночной стоимости квартиры требованиям законодательства в сфере оценочной деятельности;
  • если не соответствует – какова рыночная стоимость квартиры.

6. После получения заключения судебного эксперта судья примет решение об установлении кадастровой стоимости в размере – обычно, определенном судебным экспертом, если не возникает иных обстоятельств.

7. После вступления решения в законную силу, будет установлена новая кадастровая стоимость. Исходя из личного опыта, средний размер снижения кадастровой стоимости через суд составляет порядка 40%.

Однако с 2017 года процедура оспаривания может измениться. 22 июня 2016 года принят закон «О Государственной кадастровой оценке», в соответствии с которым кадастровую стоимость, начиная с 1 января 2017 года, будут определять государственные бюджетные учреждения, подконтрольные исполнительной власти субъектов федерации.

При этих учреждениях по решению субъекта могут быть созданы территориальные комиссии, которые буду рассматривать заявления владельцев недвижимости, несогласных с установленной кадастровой стоимостью.

Если субъект не создаст такую комиссию – у владельцев останется право оспаривать установленную государством кадастровую стоимость в судебном порядке.

генеральный директор консалтинговой компании Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская

Источник: //www.Sravni.ru/text/2016/8/16/kak-umenshit-nalog-na-nedvizhimost-na-40/

Налог с продажи квартиры

Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

  1. /
  2. Бухгалтерия
  3. /
  4. Налог с продажи квартиры

При реализации недвижимого имущества в некоторых случаях у продавца возникает обязательство уплатить подоходный налог с продажи квартиры. Платить взносы в бюджет с полученного дохода нужно будет при определенных ситуациях, и главную роль здесь играют два основных условия:

  • временной интервал, на протяжении которого объект недвижимости находился во владении собственника;
  • стоимость, которая была уплачена покупателем за приобретенную квартиру (дом).

Длительный период владения собственности и оплата налога

Оплачивать взносы в государственный бюджет при совершении сделки по реализации квартиры другому лицу не потребуется в том случае, если данный объект находится у лица в собственности от трех лет и более. Законодательно определено (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ), что с такого дохода оплачивать взносы в государственный бюджет не нужно. При этом цена реализации квартиры не имеет значения.

Срок владения квартирой или домом рассчитывается не по календарным месяцам, а в количестве 36-ти месяцев от даты, которая отражена в правоустанавливающем документе. Эти сведения вносятся в строку Свидетельства на право владения, где указывается дата регистрации объекта в госреестре.

Возможно, такой способ определения периода владения имуществом не совсем верен юридически, поскольку дата госрегистрации сделки по переходу собственности и дата оформления Свидетельства на право владения могут отличаться на несколько дней. Следует обращать внимание на данный факт, если это будет иметь существенное значение.

Существуют исключения, когда не играет роли момент выдачи правоустанавливающего документа на имущественный объект и владения им. К ним относятся:

  • передача прав на владение по процедуре наследования (п.4 статьи 1152 ГК РФ);
  • возникновение прав при покупке жилья в кооперативе, которые возникают в момент полного расчета по выделенному паю и составления акта передачи имущественного объекта (п.4 статьи 218 ГК РФ);
  • получение имущественных прав до 1998 года, когда госрегистрация и оформление Свидетельства на собственность не осуществлялись (п.1 статьи 6 Закона от 21.07.1997 г. № 122-ФЗ).

Как следует из законодательных актов, вносить налоговые платежи с дохода от реализации жилья, которое находилось в собственности 36 месяцев и более, исчисляемых от даты приобретения прав владения, не нужно. Нет необходимости и декларировать полученные за жилье средства, поскольку этот доход не облагается налоговыми ставками.

Краткосрочный период владения имуществом

В случае если объект недвижимости находится во владении сроком менее 36-ти месяцев с момента приобретения, а с 2016 года — это 5 лет то, скорее всего, придется уплачивать взнос в бюджет. Однако при совершении сделки появляется существенный фактор – стоимость жилья, который является налоговой базой для расчета суммы налога.

Продавцу предоставляется право выбрать способ уменьшения дохода. Первый из них заключается в получении имущественного вычета, а второй – в уменьшении доходов на затраты, которые возникли у собственника в результате приобретения проданного имущества.

Имущественный вычет

Размер налогового вычета при реализации объекта недвижимости, который находился в собственности менее тридцати шести месяцев, будет определяться законом. Уменьшение дохода в данном случае может составлять 1 млн.руб., что установлено пп.1 п.1 и пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ. Сумма свыше этого установленного предела будет служить налоговой базой для расчета ставки 13%.

В случае, если стоимость реализованного жилья равна или меньше 1 млн.руб., то уплачивать взнос в бюджет не нужно.

Пример А:

Цена продажи жилого помещения составляет 3,2 млн.руб. Базой для расчета налога будет являться сумма: 3,2 млн. руб. (цена квартиры) – 1 млн.руб. (налоговый вычет) -= 2,2 млн. руб. Сумма налога с продажи квартиры будет следующей:

2,2 млн. руб. * 0,13 = 286 тыс. руб.

Пример Б:

Стоимость, по которой была реализована квартира, составляет 900 000 руб., что меньше установленного законом предела (1 млн. руб.). В данной ситуации вычет превышает сумму дохода, а значит, база для расчета налога равна 0 руб.
Аналогичный случай расчета применяется и в случае, когда цена объекта равна сумме налогового вычета, следовательно, сумма налога также равна 0 руб.

В случае с продажей долевой собственности установленная законом сумма имущественного вычета будет распределяться между всеми совладельцами пропорционально их долям.

Такое правило действует только при реализации всей квартиры как единого объекта, по одному договору на сделку.

Если же каждый из собственников будет продавать свою часть имущества в разное время и по отдельному договору, то вычет в 1 млн.руб. будет применяться в каждом отдельном случае для продавца.

Самым удобным вариантом при продаже жилья, находящегося в долевой собственности, будет разделение лицевых счетов всех совладельцев (выделение части каждого «в натуре»).

Связано это с тем, что незначительную долю (например, 25/154) выделить невозможно. Такой совладелец не получит отдельного правоустанавливающего документа и не сможет продать эту долю по отдельному договору купли-продажи.

А эти два условия являются основными для получения налогового вычета.

Пример А:

Два равноправных совладельца жилья (по ½ на каждого) решили его продать одновременно.

Вариант 1

Продажа квартиры состоится как реализация единого объекта, по одному соглашению о сделке. Стоимость жилья оценена в 2,6 млн.руб. Доход каждого из совладельцев составит:
2,6 млн.руб. * ½ = 1,3 млн.руб.

Каждому продавцу принадлежит право воспользоваться налоговым вычетом, который будет распределен пропорционально долям владения квартирой – по 500 000 руб.

Соответственно, облагаемый налогом доход для каждого продавца составит: 1,3 млн.руб. – 0,5 млн.руб. = 0,8 млн.руб. Сумма налоговых платежей за продажу каждой доли составит:

800 000 руб. * 0,13 = 104 000 руб.

Вариант 2

Квартиру совладельцы продают отдельно по долям, составив по каждой продаже отдельный договор. В обоих соглашениях о сделке указана цена – 1,3 млн.руб., а на каждую продаваемую часть оформлен отдельный правоустанавливающий документ на собственность.

В этом случае каждому из продавцов принадлежит право применить налоговый вычет в полном объеме — 1 млн.руб. На практике это выглядит следующим образом:

1,3 млн.руб. (стоимость доли) – 1 млн.руб. (сумма вычета) = 0,3 млн.руб. (облагаемый доход) Налоговой базой будет являться сумма 300 тыс.руб. для каждого продавца, а сумма налоговых отчислений составит:

300 000 руб. * 0,13 = 39 000 руб.

Внимание! Следует помнить, что при реализации недвижимого объекта, который находился во владении до трех и менее лет, подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ следует в любом случае, даже если налоговый вычет полностью покрыл сумму дохода. В ином случае придется заплатить штраф.

Уменьшение доходов за счет расходов

Уменьшить налогооблагаемую базу продавец может методом «доход минус расход». Такой способ определен пп. 2 п.2 ст. 220 НК РФ. На все расходы по приобретению имущества должны быть подтверждающие документы.

Затраты могут быть увеличены за счет вложений в ремонт, однако следует учесть, что данный факт будет проверяться налоговой службой.

В данной ситуации базой для налогообложения будет служить сумма разницы между доходом от продажи квартиры и расходами на ее приобретение в прошлом и ремонт.

Пример А:

Вариант 1

Собственник продает квартиру, владел которой на протяжении 30 месяцев. Стоимость объекта составляет 4,2 млн.руб., документально подтвержденные затраты на приобретение жилья составляют 3,5 млн.руб. Доход, который будет облагаться налогом составляет:

4,2 млн.руб. (цена продажи) – 3,5 млн.руб. (затраты) = 0,7 млн.руб.

Сумма налога будет такая:
700 000 руб. * 0,13 = 91 000 руб.

Вариант 2

Цена продаваемого жилья составляет 2,7 млн.руб., все траты по приобретению этого объекта и его ремонта, подтверждены документально и составили 3 млн.руб. В данном случае налогооблагаемая база равна 0, поскольку расходы превышают доходы, а значит, налог платить не нужно.

Следует помнить, что декларировать доход необходимо в любом случае. Документы обо всех затратах на жилье следует прилагать к декларации (договор купли-продажи, Свидетельство права собственности, платежные поручения, квитанции, чеки, расписки об оплате и пр.).

Доказательством трат, при отсутствии финансовой документации, может служить пункт договора сделки, где указано, что расчеты произведены полностью. Однако при приобретении недвижимости у ИП или юридического лица прилагать документы о затратах необходимо.

Особенности использования способов уменьшения дохода

Метод «доходы минус расходы» выгоден для продавца в том случае, если затраты на приобретение квартиры составили более одного миллиона рублей.

В иных ситуациях следует воспользоваться налоговым имущественным вычетом, поскольку подтверждение покупной стоимости жилья не потребуется.

Необходимо учитывать, что использовать комбинацию нескольких методов уменьшения дохода законом запрещено. Продавцу придется делать выбор либо в пользу вычета, либо вычитания расходов и дохода.

При продаже двух жилых объектов в одном налоговом периоде следует руководствоваться письмами Министерства финансов РФ. Суть правила сводится к тому, что при реализации жилья доходы в одном случае можно уменьшить на налоговый вычет, в другом случае – на сумму расходов.

У представителей налоговой службы на этот счет иное мнение, поскольку Налоговым кодексом РФ (пп. 2 п. 2 ст. 220) определено, что метод вычитания расходов можно применять только вместо иного способа. Этот факт следует учитывать, так как налоговые органы могут отказать в уменьшении суммы налогооблагаемой базы.

В случае продажи и покупки жилья в одном налоговом периоде оплата налога происходит в особом порядке. Лицо, которое реализовало и приобрело недвижимость, может воспользоваться двумя налоговыми имущественными вычетами.

Источник: //MirBlankov.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Способы уменьшения налога на недвижимость

Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

Меню

X

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Написать

X

С 2015 года изменился порядок расчета налога на недвижимость. В связи с этим значительно возросла сумма, подлежащая уплате в бюджет за жилье. Как рассчитать налог на недвижимость, как его уменьшить и есть ли льготы расскажем в статье.

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Новые правили расчета налога одобрены с октября 2014 года и прописаны в федеральном законе № 284 «Налог на имущество физ. лиц». Действовать он начинает с 1.01.2015 года. По закону предметами налогообложения являются:

  • Жилой дом;
  • Гараж;
  • Квартира, комната;
  • Недвижимый комплекс;
  • Незавершенное строительство;
  • Другие здания, сооружения, объекты.

До 2015 года этот налог рассчитывался в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости. С 2015 г. расчет производится по-новому – за налоговую базу берется кадастровая стоимость предмета недвижимости. Ее можно назвать рыночной стоимостью объекта. Часто кадастровая стоимость завышается по сравнению с реальной стоимостью жилья.

Налог планируется вводить поэтапно. В 2015 году он рассчитывается как 20 % от всей суммы налога (для понижения используется коэффициент 0,2), в следующем году 40 % от суммы. К 2020 году сумма дорастет до 100 %. По оценкам экспертов к 2020 году сумма налога для некоторых россиян увеличится в десять раз.

Налоговая база для объектов недвижимости имеет вычеты и определяется следующим образом:

  • Для квартиры она равна всей кадастровой стоимости за минусом стоимости 20 кв. м. жилья;
  • Для комнаты – из всей кадастровой стоимости вычитается сумму за 10 кв. метров комнаты;
  • Для дома –из общей стоимости дома вычитают стоимость 50 кв. метров площади дома;
  • Для недвижимого комплекса – из всей кадастровой стоимости вычитают 1 млн. рублей.

Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект. Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0,1 % до 0,5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.

Уплата налога на недвижимость должна производиться до 1 октября, следующего за предыдущим налоговым периодом года.

Как узнать кадастровую стоимость

Узнать стоимость жилья по кадастру можно следующими способами:

  • На официальном сайте ФНС в подразделе «налоговый калькулятор»;
  • Обратиться с заявлением в управление Федеральной государственной кадастровой службой;
  • Отправить электронный запрос на сайте Росреестра. Необходимо заранее узнать кадастровый номер жилья, указанный в свидетельстве о собственности;
  • Попробовать найти кадастровую стоимость самому на сайте Росреестра с помощью кадастровой карты.

Переводы денег Почтой России

Как снизить налог на недвижимость

Уменьшить или совсем не платить налог на недвижимость можно следующими способами:

  • Уменьшением кадастровой стоимости предмета собственности (таким образом снизится налогооблагаемая база);
  • Использованием льгот по налогу на недвижимость.

Как снизить сумму налога за счет уменьшения кадастровой стоимости

Чтобы значительно снизить сумму налога на недвижимость нужно уменьшить налогооблагаемую базу, изменив кадастровую стоимость. Это можно сделать следующими способами:

  • Подав заявление в комиссию при Росреестре;
  • Обратившись в суд с заявлением об установлении новой кадастровой стоимости на уровне рыночной.

Для организаций обязательно предварительно обратиться в такую комиссию, заявление в суд можно подавать только после ее решения. Для физических лиц возможны как обращение в суд, так и подача заявления в комиссию.

Обращение в комиссию имеет преимущества: отсутствие судебных издержек, быстрое рассмотрение дела (около месяца с момента поступления заявки), возможность оспорить решение в суде.

При рассмотрении дела в суде нужно пройти следующие этапы:

  • Выбрать профессионального оценщика (оценочную компанию) и заключить с ним договор для определения рыночной стоимости недвижимости. Чтобы снизить затраты на оценку можно объединиться с соседями и заказать отчет на дом или подъезд;
  • Провести экспертизу отчетов, сделанных оценочной компанией или оценщиком, в оценочном СРО;
  • Подать заявление с иском в суд;
  • При несовпадении между кадастровой стоимостью и результатом оценки экспертизы более 5 % суд назначает судебную экспертизу, которую оплачивает истец;
  • В ходе проведения судебной экспертизы выясняется соответствует ли поданный отчет об оценке недвижимости всем требованиям законодательства, и если все в порядке, выясняется рыночная стоимость жилья;
  • После окончания судебной экспертизы судья принимает решение, в котором устанавливается кадастровая стоимость предмета собственности в размере рыночной, определенной судебным экспертом.
  • После того, как судебное решение вступит в силу, устанавливается новая кадастровой стоимость.

Судебные процессы длятся около трех-четырех месяцев. Снижение кадастровой стоимости в суде может быть более 40 %. Можно нанять адвоката по налогообложению при отсутствии времени и для уверенности в успехе дела.

Прежде чем обращаться в суд нужно предварительно рассчитать и сопоставить все расходы, связанные с судебными издержками. Если снижение кадастровой стоимости будет незначительным, выгода будет минимальна и не окупит затраты на процедуру.

С 2017 года возможны изменения в процедуре проведения споров по кадастровой стоимости. В 2016 г. приняли закон «О государственной кадастровой оценке», по которому кадастровую стоимость будут определять бюджетные организации. В них будут созданы комиссии, рассматривающие заявления от владельцев недвижимости, не согласных с кадастровой стоимостью.

«Сбермобайл» – новый оператор мобильной связи от Сбербанка

Льготы по налогу на недвижимость

Чтобы снизить налог на недвижимость можно переоформить жилье на родственников, имеющих льготы. По новому законодательству налоговая льгота дается на всю сумму, но только на один объект недвижимости каждого вида. Если у льготника есть квартира, дача, гараж, налог не нужно будет платить. При наличии двух квартир ему придется заплатить налог за одну из них.

Основные категории льготников:

  • Пенсионеры;
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС
  • Военнослужащие и служащие, которые были уволенны с военной службы по достижении возраста и проработавшие более 20 лет на службе;
  • Герои РФ и Советского Союза;
  • Лица, имеющие хозяйственные строения не более 50 кв. метров, расположенные на участках земли, предназначенных для ведения дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Подробный список льготников по налогу на недвижимость можно уточнить в Налоговом Кодексе, ст. 407.

Итоги

Из статьи вы узнали:

  • Расчет налога на недвижимость с 2015 года производится исходя из кадастровой стоимости;
  • Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, налоговой, отправить электронный запрос по электронной почте или обратиться с заявлением в кадастровую службу;
  • Снизать налог можно, обратившись в суд или специальную комиссию при Росреестре для уменьшения кадастровой стоимости жилья;
  • Существует категория льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун АртёмВам также будет интересно:

  • Ждём вас:

Источник: //bankstoday.net/last-articles/sposoby-umensheniya-naloga-na-nedvizhimost

Варианты уменьшения суммы налога на имущество

Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

Сразу нужно отметить, что таких способов немало. Главное, при рассмотрении вопроса о том, как уменьшить налог на имущество, – это быстрое определение и применение самого эффективного из них.

Для этого необходимо будет разобраться в новых изменениях, коснувшихся законодательства в данной области. Узнать перечень предоставляемых льгот, а также научиться правильно рассчитывать сам налог.

Действующие с 2016 года правовые нормы, которые появились в главе 32 Налогового Кодекса РФ, являются основополагающими в решении выше поставленных задач.

В первую очередь на что нужно обратить внимание, если имущество не давно было унаследовано, это:

  • период налогообложения по данному объекту;
  • кадастровая стоимость;
  • размер налога, исходя из предоставленных местным органом самоуправления льгот.

Налог на имущество физических лиц может рассчитываться в каждом субъекте России по-разному. Это зависит от конкретных условий, которые указаны в законодательных и местных актах региональных властей. Кроме этого, нужно хорошо разбираться в требованиях по надлежащему использованию и сохранению имущества. Впрочем, далее всё по порядку.

Перечень имущества, на которое начисляется налог и может предоставляться льгота

Следует понимать, что это довольно объемный список, поскольку налогом может облагаться как движимое, так и недвижимое имущество. К таким объектам относятся:

  • дачные постройки;
  • объекты промышленного и коммерческого назначения;
  • любые частные домовладения;
  • жилая квартира, либо доля (комната) в общем помещении;
  • специально отведённое место под стоянку автомобиля, в том числе строения гаражного (ангарного) типа;
  • незавершённые капитальным строительством объекты;
  • комплексные застройки.

В отношении льгот тоже не все просто, их полный список закреплен в статье 407 НК РФ. Попадание в указанный ниже перечень может способствовать сокращению налоговой базы по налогу на имущество. Льготные условия охватывают весь размер налога, но количество самих объектов, находящихся в собственности и попадающих под них заметно ограниченно.

По общему правилу, к сожалению, это всего один объект на одного владельца. Нужно отметить, что выбор указанного объекта, в случае, если их несколько, находится на усмотрении собственника.

Кроме этого, в правилах выбора такого имущества существует нюанс, который обязывает налоговые органы рассчитывать льготу именно на самый дорогостоящий объект, когда хозяин забыл это сделать самостоятельно.

Уплатить имущественный налог необходимо после получения специального уведомления, но не позднее начала октября текущего года.

Перечислять весь список субъектов нет смысла, поскольку он очень широк, но указать основные категории граждан, которые не знают, как уменьшить налоги на имущество, обязательно нужно. К ним относятся:

  • лица, имеющие высшие государственные награды;
  • все инвалиды (кроме lll и lV группы), это касается и детей инвалидов;
  • граждане, ранее участвующие в международных военных конфликтах, а также ветераны ВОВ;
  • военнослужащие с общим стажем выслуги не менее двадцати лет;
  • непосредственные участники борьбы с последствиями радиоактивных катастроф;
  • лица, вышедшие на пенсию по достижению установленного возраста;
  • семьи, потерявшие кормильца, по причине его участия в боевых действиях;
  • владельцы построек хозяйственного назначения, при условии, что их площадь не превышает пятидесяти квадратных метров. Кроме этого, вид земельного участка, на котором расположен такой объект, должен соответствовать определённым целям, а также находится в собственности.

Важно! Налог на любую собственность рассчитывается в равных размерах, в зависимости от формы владения тем или иным объектом (общая долевая, совместная и т. д.). Действие льгот на недвижимость распространяется по тому же принципу, но есть и исключения.

Осуществление правильных расчётов и способы снижения налога

Чтобы понять, как снизить налог на имущество, необходимо точно произвести расчёт налоговой ставки. Здесь нет никаких сложностей, нужно лишь следовать приведенным ниже методам:

  • рассчитать величину налоговой базы на квартиру можно исходя из кадастровой стоимости, где отдельная её часть – двадцать кв.м. – учитываться не будет;
  • когда речь идёт о комнате, то это уже только десять кв.м.;
  • для частной жилой постройки на своём земельном участке, эта сумма не будет включать стоимость пятидесяти кв.м.;
  • если дело касается комплексной застройки, то здесь от кадастровой цены отнимается 1 000 000 рублей.

Важно! При этом следует учесть, что налоговая ставка может составлять от 0,5 до 2 %.

На сегодняшний день в ведении местных органов власти субъектов РФ находится решение многих вопросов, и налогообложение в их числе.

Более того, к две тысячи двадцатому году планируется унифицировать порядок применения налоговых ставок, определение кадастровой и инвентаризационной цены объекта, а также учёт поправочных коэффициентов.

Чтобы выяснить стоимость, соответствующую кадастровому паспорту необходимо обратиться службу Росреестра. Это можно сделать как в режиме онлайн, так и личным посещением данного учреждения.

После получения данной информации и произведения вышеуказанных расчётов будет установлена точная сумма налога.

Его уменьшение зависит от многих факторов, которые могут быть эффективными в том или ином случае, например:

  1. в судебной практике нередко встречаются гражданские дела, в результате разрешения которых производилось снижение кадастровой стоимости;
  2. переоформление недвижимого имущества в долевое владение также может способствовать сокращению налога, однако, данный вариант решения проблемы подходит далеко не всем;
  3. опираясь на статистику можно утверждать, что иногда более 15 % граждан, на которых распространяется льгота при уплате налоговой задолженности, не знают о её существовании. Чтобы избежать попадания в их число необходимо проверить список лиц, которые в праве платить налог на льготных условиях, либо быть полностью освобожденными от его внесения.

В первом случае налогоплательщику потребуется провести самостоятельный анализ всех запрашиваемых в Росреестре документов, на предмет неточности указанных сведений и допущенных ошибок. При нахождении таких разночтений подготавливается исковое заявление.

В судебном порядке будет назначена независимая экспертиза, которая установит точную оценку стоимости недвижимого объекта.

Чтобы решение суда оказалось положительным для истца, потребуется изучить всю нормативно – правовую базу, а также судебную практику подобных гражданских дел.

Следует обязательно запросить копии документов, в которых приводится оценка налогов на имущество. Любое агентство по проведению сделок с объектами недвижимости, в том числе занимается и такой процедурой.

Это поможет ознакомиться со всеми нюансами проведения оценки в конкретном регионе.

Обращая внимание на информацию о площади жилья, а также на технику проведения расчётов и применения поправочных коэффициентов можно обнаружить возможность, которая поможет сократить указанный налог.

Когда дело касается установления кадастровой стоимости жилого дома, расположенного на собственном земельном участке, то важную роль здесь играет процент его износа.

Поскольку в вопросах оценки амортизации недвижимого имущества довольно часто допускаются грубые ошибки, которые также помогают выиграть судебное дело и значительно снизить налог.

На не правильную оценку частных владений могут повлиять многие детали, например, качество материалов, состояние фундамента и даже наличие подведенных коммуникаций.

Варианты уменьшения суммы налога на имущество Ссылка на основную публикацию

Источник: //ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/kak-umenshit.html

Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

О том, что нужно платить налог на квартиру, многие узнают лишь после оформления права собственности. Но налог на недвижимость – это обязанность каждого владельца, поэтому его неуплата может привести к серьезным последствиям.

Налог на имущество

Все собственники недвижимого имущества обязаны оплачивать налоги. Это касается всех владельцев, независимо от вида собственности. В 2016 году Правительством были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство, поэтому теперь налог на имущество оплачивается по новым правилам.

Изменения подразумевают постепенное повышение налога. Но самое главное заключается в том, что теперь для расчета используется не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Разница состоит в том, что помимо площади недвижимости и других характеристик теперь учитывается цена за 1 кв. м. Поэтому кадастровая стоимость гораздо выше и более приближена к рыночной цене.

Ставка налога, согласно закону, не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости. Но местные власти могут самостоятельно устанавливать ставку для своих плательщиков. Кроме того, был установлен понижающий коэффициент. В 2019 году он составит 0,2%, а уже в 2019 году – 0,4%.

К примеру, в Москве налог для физических лиц будет рассчитываться в зависимости от стоимости жилья. За квартиру до 10 млн рублей нужно будет платить налог с учетом 0,1% от цены. А если недвижимость стоит от 10 до 20 миллионов, то ставка составит 0,15%. С максимальной ставкой будет рассчитываться налог на самую дорогую недвижимость.

Налоговый вычет

Налог на имущество также предусматривает ряд послаблений для собственников. При этом некоторые льготы представляются независимо от статуса плательщика. Такой льготой является налоговый вычет. Что это означает? Налоговые органы при расчете не учитывают определенное количество квадратных метров жилья. Размер вычета установлен на законодательном уровне:

  • частный дом – 50 кв. м.;

  • комната – 10 кв. м.;

  • квартира – 20 кв. м.

Местные власти имеют полномочия определять другие размеры вычета для конкретных категорий населения. К примеру, для многодетной семьи льгота на квартиру может составлять 25 кв. м. Данная норма существует, в первую очередь, для поддержки социально незащищенных слоев населения.

Важно! Есть дополнительные вычеты, которые устанавливаются для больших жилых комплексов. В этом случае собственник может рассчитывать на уменьшение налога на сумму 1 млн рублей.

Плательщик может использовать вычет только в отношении одного определенного вида объекта недвижимости. Если в собственности гражданина находится несколько квартир, то льгота будет учтена только при расчете налога на одну жилплощадь. За вторую квартиру придется платить в полном объеме. Владелец может самостоятельно выбрать этот объект, либо за него это сделают налоговые органы.

Дополнительные льготы

В сфере налогообложений имущества предусмотрены различные дополнительные послабления. На них могут рассчитывать:

  • инвалиды;

  • пенсионеры;

  • ветераны ВОВ и других военных конфликтов;

  • другие категории граждан.

Эти граждане имеют право как на предоставление федеральных льгот, так и региональных.

Расчет

Налог на квартиру необходимо платить ежегодно. Физическим лицам не нужно заполнять декларацию и сообщать о своем статусе налоговой службе. В данном случае это обязанность сотрудников НС. Плательщику присылают уведомление о том, что он обязан внести соответствующий платеж.

При необходимости можно самостоятельно рассчитать сумму налога, соблюдая следующие правила:

  1. Для начала нужно выяснить кадастровую стоимость квартиры, которая находится в собственности лица. Так как сейчас происходит определение этой величины по новым правилам, стоит обновить имеющуюся информацию. Сделать это можно в Росреестре.

  2. Далее кадастровую стоимость нужно сравнить с инвентаризационной и определить разницу.

  3. Эту разницу следует умножить на понижающий коэффициент (0,2) и прибавить инвентаризационную стоимость.

Например, у плательщика имеет квартира в 70 кв. м. стоимостью 5 млн рублей. Используя налоговый вычет, собственник получает для расчета площадь в 50 кв. м. и кадастровую стоимость 3,5 млн рублей (5 000 000 / 70 * 50).

Умножив ее на налоговую ставку, получает 3 млн 500 тыс. рублей (3 500 000 * 0,1%). Также рассчитывается инвентаризационная стоимость: 350 000 * 0,1% = 350 рублей.

Далее налог рассчитывается по формуле: (3 500 – 350) * 0,2 + 350 = 980 рублей.

Многие собственники не знают, что будет, если не платить налог на имущество. И не платят, хотя ответственность за нарушение достаточно серьезная. Во-первых, к сумме будут начисляться пени не менее 5% ежемесячно. Во-вторых, если налоги не плачены умышленно и в течение длительного времени, то может быть наложен штраф в размере 20% от суммы.

НДФЛ

Помимо стандартного налога на имущество собственники вынуждены дополнительно оплачивать налог, если совершают с недвижимостью определенные юридические действия. К примеру, им нужно оплачивать так называемый подоходный налог на собственную квартиру после ее продажи.

Дело в том, что продажа недвижимости подразумевает получение определенной прибыли. Именно эта сумма и облагается налогом. Ставка НДФЛ является стандартной и составляет 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев. Оплачивать налог необходимо после осуществления сделки купли-продажи.

Если сумма сделки ниже 70% от кадастровой стоимости жилья, то НДФЛ высчитывают из кадастровой стоимости.

Что касается сроков, то ранее уплата подоходного налога не требовалась, если продавец владел квартирой более 3 лет. То есть, если с момента регистрации права собственности прошло 2 года, то при продаже владельцу придется платить налог. Для некоторых случаев НДФЛ не высчитывается после 3 лет владения квартирой, если:

  • она была приватизирована;

  • жилплощадь была получена по наследству, договору дарения или ренты.

Для остальных собственников срок продлен на 5 лет.

Уменьшение суммы

У каждого гражданина есть возможность использовать определенные льготы, позволяющие снизить налог на прибыль. Для этого можно воспользоваться одним из следующих способов:

  • получить вычет;

  • доказать отсутствие прибыли.

Что касается вычета, то его размер составляет 1 млн. рублей. Эта сумма прибыли не облагается никакими налогами. Плательщик может применить вычет только один раз за налоговый период и только в отношении одного объекта недвижимости. Если муж и жена в течение года продают две квартиры, то они оба могут воспользоваться вычетом, но только для разных квартир.

Отсутствие прибыли налоговые органы принимают как уважительную причину для неуплаты налога. Но для этого нужны серьезные основания. К примеру, продажа за меньшую стоимость. То есть, собственник купил жилье за 2 млн рублей, а продает за 1,7 млн рублей. Естественно, никакого дохода он не получает.

Также можно доказать, что владелец понес серьезные траты на восстановление имущества перед продажей. Понадобятся чеки и квитанции, подтверждающие расходы. Еще одна уважительная причина – это ипотека. Если владелец приобрел жилье за деньги банка и продает его для выплаты долга, НДФЛ могут не высчитать.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.